Box 3 uitleg 2026
Wat is Box 3, wat is de peildatum, en hoeveel is belastingvrij? In gewone taal uitgelegd voor crypto- en aandelenbeleggers.
Wat is Box 3?
In de Nederlandse inkomstenbelasting valt je vermogen in Box 3: je spaargeld, beleggingen, crypto en aandelen samen. Niet je salaris (dat is Box 1) of een aanmerkelijk belang (Box 2), maar puur wat je bezit. Over een deel van dat vermogen betaal je belasting.
De peildatum: 1 januari
Voor Box 3 telt maar één moment: je vermogen op 1 januari van het belastingjaar, om middernacht. Dat heet de peildatum. Niet je gemiddelde over het jaar — precies die ene dag.
Dat is meteen het lastige voor beleggers: koersen veranderen elke dag. Wist jij nog precies wat je crypto en aandelen op 1 januari waard waren? Daarom is het slim om dat moment vast te leggen.
Heffingsvrij vermogen 2026
Een deel van je vermogen is belastingvrij: het heffingsvrij vermogen. Pas over het bedrag dáárboven betaal je in Box 3. Voor 2026 is dat:
- €59.357 per persoon
- €118.714 voor fiscale partners samen (bijvoorbeeld bij huwelijk of geregistreerd partnerschap)
Blijf je met je totale vermogen onder dat bedrag, dan betaal je in Box 3 niets. Kom je erboven, dan wordt over het meerdere belasting berekend.
Hoe weet je of je moet betalen?
Simpel gezegd in drie stappen:
- 1. Tel je vermogen op de peildatum bij elkaar op: spaargeld + crypto + aandelen + overige bezittingen.
- 2. Trek het heffingsvrij vermogen eraf (€59.357, of €118.714 met partner).
- 3. Wat overblijft is je belastbaar vermogen. Is dat €0 of lager, dan val je onder de vrijstelling.
Het exacte belastingbedrag over je belastbaar vermogen hangt af van de tarieven en het rekenstelsel dat de Belastingdienst voor dat jaar hanteert. Die cijfers kunnen per jaar wijzigen — kijk voor de actuele percentages altijd op belastingdienst.nl.
Wat telt mee in Box 3?
- Spaargeld en betaalrekeningen
- Crypto (bitcoin, ethereum, enz.)
- Aandelen, ETF's en obligaties
- Een tweede woning of overige bezittingen
Schulden mag je onder voorwaarden (deels) aftrekken. Je eigen woning waarin je woont valt niet in Box 3, maar in Box 1.
Tip voor crypto- en aandelenbeleggers
Het lastigste van Box 3 is niet de berekening, maar het vastleggen van je vermogen op de peildatum — want koersen bewegen. Houd daarom rond de jaarwisseling je totale waarde vast (een screenshot of export volstaat), zodat je bij de aangifte niet hoeft te reconstrueren wat alles op 1 januari waard was.
Veelgestelde vragen
Is dit belastingadvies?
Nee. Deze uitleg is algemeen en bedoeld als overzicht, geen persoonlijk of fiscaal advies. Controleer de actuele cijfers op belastingdienst.nl en raadpleeg bij twijfel een adviseur.
Wat is de peildatum voor Box 3?
1 januari van het belastingjaar. Je vermogen op die dag bepaalt je Box 3.
Hoeveel is belastingvrij in 2026?
€59.357 per persoon, of €118.714 voor fiscale partners samen.