Crypto belasting in Nederland (2026)
Moet je belasting betalen over je bitcoin of andere crypto? Voor de meeste beleggers valt crypto in Box 3. In gewone taal uitgelegd.
In welke "box" valt crypto?
Voor de meeste particuliere beleggers is crypto vermogen en valt het in Box 3 — net als spaargeld en aandelen. Je betaalt dus geen belasting per transactie of over je winst bij verkoop, maar over de waarde van je bezit op één moment per jaar.
Lees ook onze algemene Box 3 uitleg 2026 voor hoe Box 3 precies werkt.
De peildatum: 1 januari
Box 3 kijkt naar je vermogen op de peildatum: 1 januari om middernacht. De waarde van je crypto op die dag telt — niet wat je er gedurende het jaar mee deed.
Voor crypto is dat lastig, want koersen bewegen continu. Daarom is het slim om je portefeuillewaarde rond de jaarwisseling vast te leggen. Belegd doet dat automatisch op de peildatum.
Heffingsvrij vermogen 2026
Een deel van je totale vermogen is belastingvrij (het heffingsvrij vermogen). In 2026 is dat:
- €59.357 per persoon
- €118.714 voor fiscale partners samen
Je crypto telt mee in je totale vermogen (samen met spaargeld, aandelen, enz.). Blijf je daarmee onder het heffingsvrij vermogen, dan betaal je in Box 3 niets.
Hoe bereken je het?
- 1. Bepaal de waarde van je crypto op 1 januari (koers × aantal).
- 2. Tel dat op bij je overige vermogen (spaargeld, aandelen, enz.).
- 3. Trek het heffingsvrij vermogen eraf. Wat overblijft is je belastbaar vermogen.
Het exacte belastingbedrag hangt af van de tarieven en het rekenstelsel van dat jaar; die staan op belastingdienst.nl.
Wanneer is het géén Box 3?
In uitzonderlijke gevallen valt crypto niet in Box 3 maar in Box 1 (inkomen). Denk aan situaties waarin handelen of minen het karakter van een beroep of onderneming krijgt, of waarbij je met extra arbeid een voorspelbaar rendement haalt. Voor de doorsnee belegger die koopt en aanhoudt, is dat niet aan de orde — maar twijfel je, vraag het dan na bij een adviseur.
Wat moet je bijhouden?
- De waarde van je crypto op 1 januari (de peildatum).
- Je saldi per munt en waar ze staan (exchange of wallet).
- Eventueel je transacties, zodat je overzicht klopt.
Veelgestelde vragen
Betaal ik belasting als ik crypto verkoop met winst?
Voor particuliere beleggers niet rechtstreeks: crypto wordt in Box 3 belast op basis van de waarde op de peildatum, niet op je verkoopwinst. (Uitzonderingen kunnen gelden bij beroepsmatig handelen.)
Moet ik crypto op een buitenlandse exchange ook opgeven?
Ja, je geeft je wereldwijde vermogen op, ongeacht waar de crypto staat.
Hoeveel is belastingvrij in 2026?
€59.357 per persoon, of €118.714 voor fiscale partners samen.